有關公開發行公司之內部人參加員工持股信託,自信託專戶領取信託財產適用證券交易法第 22 條之 2 及第 25 條疑義乙案

日期 2011/9/30 9:21:37 | 新聞分類: 法令新訊


行政院金融監督管理委員會
發文日期: 100.09.19
發文字號: 金管證交字第1000032910號 函
主  旨: 有關公開發行公司之內部人參加員工持股信託,自信託專戶領取信託財產適用證券交易法第 22 條之 2 及第 25 條疑義乙案,請轉知所屬會員依說明事項辦理,請 查照
業 務 別: 證券期貨局/證券商及證券交易
說  明: 一、按公開發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股 份總額百分之十之股東(以下統稱內部人),應依證券交易法第 22 條之 2 及第 25 條規定,辦理其股權異動事前及事後之申報。又依 原財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 12 月 19 日台財證三字第 0 920158156 號函釋,從業人員持股信託契約因解約自員工持股信託專 戶領回股票之取得時點,為股票撥入委託人證券集中保管帳戶日。故 內部人參加員工持股信託,如於期中或退會申請自員工持股信託帳戶 領回股票時,應依前揭函令原則依證券交易法第 25 條規定辦理內部 人股權異動公告申報。 二、至有關員工於條件成就時,選擇自員工持股信託專戶賣出股票領回現 金者,核其性質屬於同一時點領取股票後立即賣出而獲得價金;為落 實內部人股權管理,內部人取得股票及賣出應依前揭說明辦理,並請 轉知所屬會員不得接受內部人自員工持股信發布日期: 100.09.20
發布字號: 金管證交字第1000040523號 令
業 務 別: 證券期貨局/證券商及證券交易
法規內文: 全文內容:一、公開發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過已發行股份總額百分之十之股東(以下簡稱「內部人」),依證券交易法第二十二條之二第一項第三款規定向特定人轉讓所屬公司發行之「私募股票」時,其受讓「特定人」之條件規定如下:          
(一)符合同法第四十三條之八第一項第一款及第二款條件之受讓人。
(二)符合同法第四十三條之八第一項第三款規定,自交付日起滿三年,尚未
在證券交易所上市或證券商營業處所買賣之「私募股票」,其受讓特定
人限定為對公司財務、業務有充分了解,具有資力,且非應公開招募而
認購者。          
(三)符合同法第四十三條之八第一項第四款及第五款規定之受讓人。 (四)符合本會一○○年五月二十七日金管證發字第一○○○○一○一三八號令釋規
定,將原取得私募之股票轉讓予其依企業併購法分割新設持股百分之百
之子公司。          
二、內部人持有所屬公司發行之「私募股票」異動時,亦應依同法第二十五條
規定辦理股權申報。          
三、本令自即日生效;本會九十七年十二月三十一日金管證三字第○九七○○六
九一六九號令自即日廢止。 託專戶領取現金。




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